4 estrategias para limitar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)

4 estrategias para limitar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)

¿Existe alguna forma de limitar el impacto de las distribuciones mínimas requeridas (RMD)? Son parte de la vida de los inversores que han cumplido 72 años y tienen una cuenta tradicional 401 (k) o de jubilación individual (IRA). (Durante años, el umbral de edad fue 70½, pero se elevó a 72 después de la aprobación de la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE)) .

El inicio de las RMD puede poner a los contribuyentes elegibles entre la piedra proverbial y el lugar difícil. Si no los toma o retira la cantidad adecuada, deberá pagar multas sustanciales. Pero si los toma, aumentarán su ingreso imponible y, por lo tanto, sus impuestos sobre la renta del año (a menos que la cuenta en cuestión sea una Roth IRA o 401 (k) que haya sido financiada con dólares después de impuestos).

Si se está acercando a la edad para tomar RMD y desea evitar los ingresos adicionales y sus implicaciones fiscales, hay buenas noticias: existen algunas estrategias para limitar o incluso eliminar el requisito. A continuación, veremos cuatro formas de administrar RMD cuando no necesita el dinero.

Conclusiones clave

  • No todos los ahorradores para la jubilación que han cumplido 72 años y tienen un plan 401 (k) o IRA tradicional necesitan el dinero de los RMD.
  • Hay varias formas de reducir, o incluso evitar, la exposición fiscal que conllevan los RMD.
  • Las estrategias incluyen retrasar la jubilación, una conversión Roth IRA y limitar el número de distribuciones iniciales.
  • Los titulares de cuentas IRA tradicionales también pueden donar su RMD a una organización benéfica calificada.

Sigue trabajando

Una de las principales razones de los RMD es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) quiere que le paguen los ingresos que antes no estaban sujetos a impuestos. Sin embargo, los ahorradores en un 401 (k) que continúan trabajando después de los 72 años y no poseen el 5% o más de la empresa, pueden retrasar las distribuciones del 401 (k) en su lugar de trabajo actual hasta que se jubilen.

Esta exención solo se aplica a su 401 (k) en la empresa donde trabaja actualmente.

Si tiene una IRA o un 401 (k) de un empleador anterior, deberá seguir la regla de RMD. No aceptar una distribución significa que enfrentará la penalización por exceso de acumulación , que es el 50% de la distribución requerida. Si, por ejemplo, su RMD es de $ 2,000 y no lo acepta, tendrá que pagar $ 1,000.

Convierta a una cuenta IRA Roth

Otra estrategia para los ahorradores ricos que buscan evitar retirar las distribuciones requeridas es transferir algunos de sus ahorros a una cuenta Roth IRA . A diferencia de una IRA tradicional o Roth 401 (k) , que requieren RMD, una IRA Roth no requiere ninguna distribución. Eso significa que el dinero puede permanecer (y crecer libre de impuestos) en la cuenta IRA Roth durante el tiempo que desee, o puede dejarse en manos de los herederos.

Contribuir a una cuenta IRA Roth no reducirá sus ingresos sujetos a impuestos, pero no tiene que pagar impuestos sobre los retiros de las ganancias si tiene más de 59½ años y ha tenido la cuenta abierta durante cinco años o más. Los inversores que tienen una combinación de dinero en una IRA Roth y cuentas de ahorro para la jubilación tradicionales pueden administrar sus impuestos de manera más eficaz.

Sin embargo, tenga en cuenta que mover dinero antes de impuestos de una cuenta de jubilación a una IRA Roth significa que debe pagar impuestos de una vez sobre esos fondos. Las conversiones Roth pueden ser costosas, ya sea que esté moviendo dinero de un 401 (k) o de una IRA tradicional . Investigue sus opciones en detalle con su asesor fiscal.

Para la mayoría de los ahorradores para la jubilación, pagar impuestos sobre las distribuciones es un mal necesario porque necesitan el dinero, pero los jubilados adinerados con una cantidad considerable de ahorros pueden querer esperar si pueden encontrar una manera de evitar tomarlos.

Límite de distribuciones en el primer año

Un gran golpe contra los RMD son los impuestos que los inversores tienen que pagar como resultado de utilizar algunos de sus ahorros para la jubilación. Potencialmente, esto puede empujar a un jubilado a una categoría impositiva más alta, lo que significa que más dinero irá al Tío Sam. Los jubilados que cumplan 72 años tienen hasta el 1 de abril del año calendario posterior a esa edad para tomar su primera distribución. Después de eso, deben tomar antes del 31 de diciembre en una base anual.

Muchos jubilados optan por no tomar su primer RMD porque piensan que estarán en una categoría impositiva más baja cuando se jubilen. Si bien esperar tiene sentido para muchos, también significa que tendrá que tomar dos distribuciones en un año, lo que da como resultado más ingresos que el IRS gravará. Esto también podría empujarlo nuevamente a una categoría impositiva más alta, creando un evento fiscal aún mayor.

Esta es una mejor opción: tome su primera distribución tan pronto como cumpla 72 años (a menos que espere terminar en una categoría impositiva significativamente más baja) para evitar tener que retirar dos veces durante el primer año.

Done distribuciones a una organización benéfica calificada

Algunos ahorradores, especialmente los ricos, preferirían que su dinero se destinara a una buena causa que dar parte al gobierno. Los titulares de cuentas IRA tradicionales pueden donar su RMD a una organización benéfica calificada . Esto se conoce como la regla de distribución caritativa calificada (QCD). No se aplica a un 401 (k).

En 2021 y 2022, si la contribución es de $ 100,000 o menos, y se transfiere de la IRA y se transfiere directamente a la organización benéfica, no tendrá que pagar impuestos sobre el RMD. Para obtener la exención de impuestos, la organización benéfica debe ser considerada calificada por el IRS. Esta es una buena manera de ahorrar en el pago de impuestos, ya que realiza una donación a una organización benéfica que, de otro modo, habría obtenido una donación de sus ahorros habituales. Incluso puede sentir que puede dar un poco más si lo hace de esta manera.

Las distribuciones mínimas requeridas que usted dona a una causa o grupo digno no se pueden deducir de sus impuestos como contribución caritativa; no puede tener la exención de impuestos en ambos sentidos.

La línea de fondo

Muchas personas dependen de los RMD para financiar sus años de jubilación. Sin embargo, para aquellos que no necesitan el dinero, limitar la exposición fiscal de los RMD es el nombre del juego. Retrasar la jubilación, convertir a una cuenta IRA Roth, limitar la cantidad de distribuciones iniciales y hacer una QCD son cuatro estrategias que pueden ayudar a reducir la exposición fiscal que viene con las RMD .