Cómo administrar una IRA heredada

Es probable que herede una cuenta de jubilación individual durante uno de los peores momentos de su vida: cuando fallece un ser querido. Pero incluso durante este momento difícil, es importante prestar atención a las reglas y plazos de IRA heredados para que pueda evitar impuestos y multas sobre la herencia que dejó su familiar.

.Recuerde la primera distribución mínima requerida

Si el propietario fallecido de la cuenta IRA ya ha estado tomando distribuciones de la cuenta de jubilación , debe continuar ese programa de distribución hasta el final del año calendario. «Si papá estaba tomando distribuciones, debe asegurarse de que papá tome su distribución final en el año de su muerte; de lo contrario, hay una multa del 50% sobre la cantidad que se suponía que debía tomar», dice Joseph Harowski, un planificador financiero certificado. y presidente de Smart Choice Financial Planning en St. John, Indiana. El impuesto sobre la renta se adeudará en cada retiro de IRA tradicional.

La regla de los 10 años para las distribuciones IRA heredadas

Si el propietario de la cuenta IRA falleció el 1 de enero de 2020 o después, es posible que deba retirar todo el saldo de la cuenta dentro de los 10 años calendario posteriores a la muerte del titular de la cuenta y pagar el impuesto sobre la renta de cada distribución. «No hay ningún requisito de cuánto necesita recibir en cada uno de esos 10 años», dice Leah Coleman, planificadora financiera certificada y fundadora de Orchard Financial Group en Austin, Texas. «Se puede distribuir todo a la vez o tomar un poco cada año, pero la cuenta debe estar vacía al final del décimo año siguiente al año de la herencia».

Excepciones a la regla de 10 años de IRA heredada

Hay varias excepciones a la regla de los 10 años de la IRA, incluso para un cónyuge sobreviviente, un hijo menor, un beneficiario discapacitado o con una enfermedad crónica, o un beneficiario que tenga menos de 10 años de edad del propietario original de la IRA. Estos beneficiarios pueden recibir más tiempo para retirar la cuenta y pagar la factura de impuestos resultante.

Por ejemplo, cuando hereda una IRA de un cónyuge, puede transferir el saldo de la IRA a su propia cuenta y retrasar las distribuciones hasta después de cumplir los 72 años . «Los cónyuges sobrevivientes pueden simplemente incorporar la IRA a su nombre y tratarlo como propio», dice Patrick Dinan, planificador financiero certificado y presidente de Impact Fiduciary en Glendale, California.

Los hijos menores deben comenzar con las distribuciones mínimas requeridas de una IRA heredada, pero no quedan sujetos a la regla de los 10 años hasta que alcancen la «mayoría de edad», que es de 18 años en la mayoría de los estados. Los beneficiarios discapacitados y aquellos dentro de los 10 años de edad del propietario original de la cuenta tienen la opción de extender los retiros requeridos durante su vida.

Minimice los impuestos sobre las distribuciones IRA heredadas

El momento de las distribuciones de su IRA heredada determinará la cantidad de impuestos adeudados sobre los retiros de la cuenta. Para algunas personas, puede ser un movimiento fiscal inteligente reducir gradualmente la cuenta durante el período de 10 años para evitar una gran factura de impuestos en un solo año y potencialmente ser topados con un tramo impositivo alto.

«Para un empleado típico de W2, esto puede significar tomar pequeñas distribuciones anualmente hasta que la cuenta heredada se haya liquidado por completo», dice Nick Foy, planificador financiero certificado y fundador de Greenway Wealth Advisors en Charlotte, Carolina del Norte.

Sin embargo, también puede reducir su factura de impuestos IRA heredada retirando la mayor parte de los fondos durante un año de bajos ingresos. Coleman dice: «Si tendrá algunos años de ingresos más bajos, planifique tomar las distribuciones en esos años. Por ejemplo, si se iba a jubilar en cinco años, espere para comenzar a distribuir desde la cuenta hasta que se jubile. Esto le da cinco años para distribuir la cuenta a un nivel fiscal potencialmente más bajo «.

Etiquetar la cuenta correctamente

El dinero de una IRA heredada se puede mover a una nueva institución financiera sin incurrir en impuestos o multas si realiza una transferencia de fideicomisario a fideicomisario a otra IRA que se establece y mantiene a nombre del propietario de la IRA fallecido en beneficio de El beneficiario. Deberá tomar distribuciones de la nueva IRA utilizando las mismas reglas de distribución de beneficiarios que en la antigua IRA.

Considere la posibilidad de separar cuentas

Si una cuenta IRA tiene varios beneficiarios, una IRA se puede dividir en cuentas separadas para cada beneficiario. Dividir la cuenta permite que cada beneficiario individual decida cómo invertir las ganancias. Puede ser especialmente beneficioso separar cuentas si uno o más de los beneficiarios califica para una de las excepciones a la regla de retiro de 10 años.