Las subidas de impuestos de Biden podrían estar llegando; estos números sugieren que algunas personas no están esperando para averiguarlo

El dinero que las personas depositan en las cuentas de ahorro para la jubilación se gravará en algún momento del proceso, ya sea cuando lo ingresen por primera vez o cuando lo retiren.

Ahora, los datos sugieren que más personas no quieren correr el riesgo de tener que pagar impuestos más altos por ese dinero en el futuro.

Con el presidente Joe Biden revelando detalles el miércoles sobre un plan de gasto en infraestructura de $ 2.3 billones impulsado por aumentos de impuestos corporativos, la información de Fidelity Investments podría ser una indicación de lo que algunos contribuyentes individuales creen que el presidente tiene reservado para ellos.

«Las tasas de impuestos sobre la renta no tienen otro lugar al que subir», dijo Michelle Gessner de Gessner Wealth Strategies en Houston, Texas. La reforma fiscal del presidente Donald Trump redujo las tasas impositivas individuales y corporativas, y Biden ha dicho que quiere gravar más a las empresas y a las personas con mayores ingresos de Estados Unidos.

Alguna evidencia de que los contribuyentes se están preparando para tasas impositivas más altas: más están convirtiendo sus cuentas de jubilación a cuentas IRA Roth, según Fidelity.

Para comprender la apuesta de la tasa de impuestos que está sucediendo, es importante recordar la diferencia entre una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional y una IRA Roth.

Una cuenta IRA tradicional se financia con dinero antes de impuestos que se grava en el momento del retiro. El dinero en una cuenta IRA Roth se grava primero y luego sale libre de impuestos.

Los titulares de cuentas pueden cambiar de una IRA tradicional a una Roth IRA en un proceso de “conversión” pagando los impuestos que, hasta ese momento, no se han pagado.

Ahorrar en una cuenta Roth tiene sentido cuando las personas esperan estar en la misma categoría impositiva, o en una más alta , al jubilarse, según el columnista de impuestos de MarketWatch, Bill Bischoff.

Aquí es donde las estadísticas pueden ser una señal de los tiempos.

En 2019 hubo un 22% más de conversiones a Roth IRA que en 2018, según un portavoz de Fidelity.

En 2020, hubo un 67% más de conversiones a Roth IRA que en 2019, dijo el portavoz.

Los datos de Fidelity no incluían el número real de conversiones, pero la plataforma 401 (k), la firma de corretaje y planificación de la jubilación tenía 10,9 millones de cuentas IRA a finales de 2020.

Los números guardan silencio sobre las motivaciones de las personas que hacen el cambio. Pero los expertos en planificación financiera dicen que han confiado cada vez más en la conversión de Roth IRA como una forma de anticipar impuestos sobre la renta individuales potencialmente más altos bajo la administración de Biden.

El plan que Biden dio a conocer el miércoles aumentaría, entre otras cosas, la tasa del impuesto sobre la renta corporativo del 21% al 28%. Eso es una reversión parcial de la reducción de Trump de la tasa de impuestos corporativos del 35% al 21%.

Una segunda propuesta de gasto destinada a ofrecer licencias pagadas y más ayuda a los hogares de bajos ingresos podría exigir tasas impositivas más altas para las personas con mayores ingresos, según el New York Times. Biden ha dicho anteriormente que no aumentará los impuestos a las personas que ganen menos de $ 400,000 al año, y reiteró ese punto el miércoles.
El republicano Mitch McConnell, líder de la minoría del Senado, dijo que está a favor de la inversión en infraestructura, pero no «un esfuerzo masivo para aumentar los impuestos a empresas e individuos».

Gessner, directora ejecutiva de una firma boutique de planificación financiera que atiende a 35 familias con $ 30 millones en activos bajo administración, calculó que manejó conversiones Roth IRA para el 20% de sus clientes el año pasado. Esos saldos de cuentas oscilaron entre $ 50,000 y $ 150,000, dijo.

Las tasas impositivas más bajas de la revisión del código tributario de 2017 de la administración Trump debían expirar a fines de 2025 y todo el gasto del gobierno para abordar la pandemia ha intensificado la necesidad de llenar sus arcas fiscales , dijo Gessner.

Cuando las personas cambian dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth, «se trata principalmente de impuestos, pero también hay un aspecto de planificación patrimonial», dijo Gessner.

Esto se debe a que una persona que hereda una cuenta IRA Roth puede utilizar esos fondos libres de impuestos . “Creo que se trata de, ‘Oye, no quiero poner a mi hijo con una factura de impuestos gigante’”, dijo.

Una conversión Roth IRA no es la decisión correcta para todos, señaló Gessner. Por un lado, el hogar necesita el efectivo disponible para pagar los impuestos que vienen con una conversión.

Larry Harris, director de servicios fiscales de Parsec Financial Wealth Management en Asheville, Carolina del Norte, dijo que los datos de Fidelity sobre la conversión de 2020 suenan en línea con la oleada de conversiones de su empresa el año pasado. La firma tiene $ 3.4 mil millones en activos bajo administración.

Dos factores podrían estar en juego con el aumento, dijo.

En primer lugar, señaló que los legisladores el año pasado renunciaron a la distribución mínima requerida , que una persona debe retirar anualmente después de alcanzar cierta edad (70 ½ o 72 según ciertos escenarios ). Esa exención liberó dinero para cambiarlo a cuentas IRA Roth, dijo.

Luego estaba la anticipación de impuestos más altos en el camino. Independientemente de quién se convierta en presidente, Harris señaló que el país tendría una gran factura después de todo el alivio relacionado con la pandemia y los tramos tributarios de 2017 que expiran. «Tarde o temprano, está esa realidad que se establece», dijo Harris.

«La idea de que las tasas impositivas subirán, es realmente un factor para hacer una conversión», dijo Harris, pero luego agregó que «también hay un pensamiento benevolente» al pagar la cuenta de impuestos ahora. “Si puede traspasar un activo a sus herederos por el que no pagarán impuestos cuando lo usen, es tremendo”, dijo.