Muerte, bitcoin e impuestos: una guía para las criptomonedas posteriores a la vida

¿Qué le pasa a tu bitcoin cuando mueres?

Los inversores en criptomonedas están comenzando a pensar en la vida futura de sus activos digitales, y les espera una industria floreciente.

POR Zachary Crockett

A principios de este año, Ryan Klein tuvo una experiencia cercana a la muerte.

Mientras limpiaba una cuneta en su casa de California, el profesional de TI de 32 años dio un paso en falso y cayó 10 pies de una escalera hacia un arbusto de gaulteria colocado fortuitamente.

Desparramado en el suelo, contemplando el cielo azul celeste, un pensamiento aterrador cruzó por su mente.

«Me di cuenta de que mi esposa no tenía acceso a mi criptomoneda», le dijo a The Hustle . «Si hubiera muerto ese día, ese dinero simplemente habría desaparecido».

El fin de semana siguiente, Klein tomó medidas: escribió sus claves privadas y contraseñas de cuentas, escribió instrucciones detalladas sobre cómo acceder a sus propiedades (~ $ 77k en varias monedas) y enterró la información en una pequeña caja fuerte en su armario.

Klein es uno de un número creciente de inversores en criptomonedas que están comenzando a pensar seriamente en la vida futura de sus bitcoins.

Y una floreciente industria de herencia de activos digitales está tomando nota.

El dilema criptográfico del muerto

Si Klein hubiera muerto ese día, es probable que le hubiera pasado una de dos cosas a sus activos:

  1. Si tuviera un testamento , se distribuirían a quien él designara legalmente como su (s) sucesor (es).
  2. Si no tuviera un testamento , un difunto (generalmente un cónyuge) solicitaría la legalización y luego su estado habría designado a un administrador para repartirlos de acuerdo con una fórmula.

Un testamento estipula quién obtiene qué, pero generalmente no incluye una lista completa de los activos de una persona fallecida. Es el trabajo de un albacea , alguien designado en un testamento o designado por un tribunal, para rastrear todo.

Las inversiones tradicionales (por ejemplo, una cuenta de ahorros en un banco) son relativamente fáciles de encontrar, acceder y delegar con un certificado de defunción y otra documentación legal.

Pero la criptografía plantea algunos desafíos únicos.

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Zachary Crockett / The Hustle (GIF a través de Skeleton Party)

A diferencia de las cuentas bancarias tradicionales, que están registradas bajo un nombre legal y sujetas a supervisión, los activos digitales como Bitcoin y NFT no tienen una autoridad reguladora central.

Los inversores criptográficos mantienen sus propios activos mediante carteras digitales a las que solo se puede acceder mediante una contraseña o una clave privada , una cadena de caracteres alfanuméricos de 256 bits que solo conoce el titular de la cuenta.

Sin estas claves privadas, hay pocas esperanzas de que los herederos accedan alguna vez a las criptomonedas de un ser querido fallecido.

Si Klein hubiera muerto sin compartir su clave privada con su esposa, es probable que sus tenencias de criptomonedas se hubieran quedado atrapadas en un purgatorio permanente en la cadena de bloques.

Según una estimación , ~ 20% de todos los bitcoins se «pierden», lo que significa que no se ha accedido a las carteras que los contienen en más de 5 años. Esto equivale a ~ 3.7 millones de bitcoins , o ~ $ 140 mil millones en capital (a partir de la publicación), y eso no incluye las otras 10k + otras criptomonedas en el mercado.

Se cree que un porcentaje significativo de esta criptografía perdida es el resultado de la muerte de los inversores sin dejar una vía de acceso a los herederos.

Ha habido algunos casos de alto perfil de esta situación de pesadilla:

  • En 2018, Gerald Cotten , el CEO del exchange de criptomonedas Quadriga, murió inesperadamente a los 30 años, supuestamente llevándose consigo las claves privadas por valor de 250 millones de dólares de la criptomoneda de sus clientes.
  • También en 2018, Mathew Mellon , un hombre de negocios que había convertido una inversión de $ 2 millones en la criptomoneda Ripple en $ 500 millones + , murió sin decirle a nadie dónde estaban almacenadas sus claves privadas. Sus billeteras aún no se han localizado.
  • En 2013, un minero de Bitcoin de 26 años llamado Matthew Moody murió en un accidente aéreo, sin dejar atrás ninguna forma de acceder a miles de dólares en criptomonedas. Años después, su padre todavía está intentando recuperar los fondos.

A pesar de estas historias, muchos inversores en criptomonedas no han pensado mucho en la vida futura de sus bitcoins.

En una encuesta de inversores en criptomonedas realizada por The Hustle , casi el 40% de los encuestados informaron que no tenían un plan para transmitir su criptomoneda a un heredero.

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Zachary Crockett / El ajetreo

Los inversores en criptografía se inclinan por el lado más joven (el poseedor promedio es de 38), y las encuestas sugieren que este grupo demográfico no piensa mucho en los testamentos, fideicomisos y la logística de la herencia.

Incluso entre los encuestados que tienen testamento, solo el 22% incluye activos digitales.

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Zachary Crockett / El ajetreo

“Los inversionistas en criptomonedas tienden a ser hombres millennials que no están pensando en las próximas etapas de la vida”, dice Daniel Maegaard , un prolífico inversionista en criptomonedas y NFT de 30 años a quien The Hustle describió a principios de este año. «La mayoría se centra en la gratificación inmediata».

Pero a raíz de una pandemia y un auge de las criptomonedas en 2021, la multitud de YOLO está comenzando a tomarse la mortalidad un poco más en serio.

A mi querida madre le dejo mi Dogecoin

Cuando el tío político de Erin Bury falleció hace unos años, no dejó nada, ni documentos clave, ni información de cuentas, ni testamento.

La búsqueda del tesoro que siguió para reconstruir sus activos fue tan laboriosa que inspiró al empresario Candian a lanzar Willful , un servicio de planificación patrimonial digital que tiene como objetivo reimaginar el proceso de herencia obsoleto.

El año pasado, Willful ha visto un aumento en el interés de los inversores más jóvenes que buscan transferir sus tenencias de criptomonedas.

Bury recomienda un proceso simplificado para transmitir cripto:

  1. Escriba una lista detallada de sus activos criptográficos , dónde se encuentran y cómo acceder a ellos.
  2. Guarde esta información en un lugar seguro (o en varios lugares).
  3. Asigne un ejecutor digital para acceder y delegar su cripto.
  4. Crea un testamento para especificar quién obtiene qué.

A pesar de todas las complejidades de las criptomonedas y las cadenas de bloques, el método predominante para compartir información de la cuenta es sorprendentemente de la vieja escuela.

“La mayoría de la gente simplemente escribe todo en un papel y lo guarda en una caja fuerte”, dice Bury.

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Zachary Crockett / El ajetreo

Muchos Los lectores de Hustle que respondieron a nuestra encuesta han optado por mantener las cosas analógicas:

  • Alice Riley-Ryan (reclutadora, Nueva York): “Escribí mi contraseña maestra en una hoja de papel que guardo en la casa de mis padres. Los guié a través de los pasos necesarios para acceder a mi criptografía en caso de una emergencia «.
  • Lauren García (estudiante de posgrado, California): «Tengo 2 juegos de papeles laminados con llaves en diferentes ubicaciones para que mi mamá pueda acceder y retirar mi Dogecoin».
  • Jack O’Brien (ingeniero, Nueva York): «Tengo un cuaderno en mi escritorio con instrucciones».
  • Lawrence Phillipp (militar retirado, Arkansas): “Mi novia desde hace mucho tiempo tiene mi contraseña de Coinbase e iniciará sesión e inmediatamente venderá mi bitcoin cuando muera. ¡No es elegante, pero tampoco la muerte! «

Algunos combinan copias en papel con copias de seguridad digitales.

Fernando Gutiérrez , un emprendedor de 44 años en Suiza, comenzó a invertir en criptomonedas en 2013. Para 2017, sus tenencias crecieron hasta el punto en que sintió la necesidad de establecer un plan a largo plazo.

Además de mantener 2 copias en papel de sus llaves en lugares secretos, construyó su propio interruptor de hombre muerto , un dispositivo que envía automáticamente un mensaje con instrucciones de acceso a su esposa si pasa un cierto intervalo de tiempo entre su actividad en línea.

La directora ejecutiva de Willful opta por almacenar su propia lista de activos digitales e instrucciones en una carpeta de Google Drive titulada » Cuando muera «. También usa el administrador de contraseñas 1Password para compartir las credenciales de inicio de sesión con su esposo.

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Ajetreo

Pero otros, como Maegaard, no se sienten cómodos compartiendo claves privadas con nadie , incluso con familiares y seres queridos.

«He optado por la máxima seguridad, lo que significa que nadie más tiene acceso a mis criptoactivos», dice. «En caso de accidente, los activos criptográficos de mis carteras de hardware se perderían para siempre».

Para Maegaard, cuyos activos valen millones, el riesgo de exponer sus claves privadas es mayor que el riesgo de una muerte prematura.

El auge de las plataformas de herencia criptográfica

Los expertos legales dicen que estos temores tienen cierta validez.

“Poner claves privadas en un USB, o un trozo de papel y pasarlo, está plagado de problemas potenciales”, dice Parker Taylor , un abogado que se especializa en derecho patrimonial.

“No hay supervisión de un tribunal o de un tercero como lo hace con un banco. ¿Qué pasa si le das acceso a un beneficiario y simplemente se va con todas las criptomonedas? ¿Qué pasa si su abogado o fideicomisario cambia? Hay todo tipo de cosas que pueden suceder «.

En los últimos años, han aparecido una serie de servicios que ofrecen a los inversores criptográficos alternativas más seguras para transferir activos digitales:

  • TrustVerse utiliza inteligencia artificial y contratos inteligentes privados para almacenar claves y contraseñas.
  • Safe Haven permite a los usuarios almacenar claves privadas en la cadena de bloques y establecer sus propios parámetros de distribución.
  • Clocr tiene una bóveda de seguridad digital que “tritura” las contraseñas y distribuye partes de ellas a múltiples ubicaciones.
  • Casa divide el acceso entre varias claves almacenadas en dispositivos separados que se pueden distribuir a varias partes de confianza, de modo que ninguna persona tenga la capacidad de acceder a su criptografía.

El CEO de Casa, Nick Neuman , le dice a The Hustle que las suscripciones al nivel «diamante» de la plataforma, un plan de $ 5k / año que incluye un protocolo de herencia , casi se han duplicado en los primeros 6 meses de 2021.

«Estamos viendo una afluencia de inversores criptográficos relativamente más jóvenes que acaban de tener hijos y están comenzando a pensar más profundamente en el legado», dice.

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Zachary Crockett / El ajetreo

La mayoría de estas plataformas se centran en los protocolos de seguridad que rodean la transferencia segura de claves privadas e información de cuentas.

Pero acceder a la criptografía introduce una segunda capa de complejidad.

Según la Ley revisada de acceso fiduciario uniforme a los activos digitales ( RUFADAA ), es técnicamente ilegal iniciar sesión en la cuenta de una persona fallecida.

Coinbase, Binance y otros intercambios de criptomonedas populares tienen sus propios sistemas para tratar con titulares muertos que son similares a los que podría requerir un banco.

Para acceder a una cuenta de Coinbase, por ejemplo, un beneficiario debe proporcionar a la plataforma un certificado de defunción, un testamento y otra documentación, luego esperar a que se apruebe la transferencia de fondos.

«Las leyes no están evolucionando tan rápido como la tecnología», dice Patrick Harris , director legal de Trust & Will , un servicio de planificación de testamentos en línea.

¿Y los impuestos?

Digamos que ha superado todos estos obstáculos. ¿Qué pasa con sus activos después de su muerte?

Cuando sus herederos heredan su cripto, se trata como propiedad y generalmente se grava como cualquier otro activo: 1) Se valora a la fecha de la muerte; 2) Está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital sobre cualquier ganancia a partir de la fecha de fallecimiento; 3) Según la ley actual, cualquier monto superior a $ 11,7 millones está sujeto a un impuesto sucesorio del 40% .

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Zachary Crockett / El ajetreo

Digamos que compraste un bitcoin en 2013 por $ 50, y cuando mueras, vale $ 50k. Si sus herederos lo venden por $ 60k, solo pagarán impuestos sobre las ganancias de capital sobre la diferencia de $ 10k. Y debido a que la herencia es menor que la exención de $ 11.7 millones, tampoco pagarán impuestos federales sobre el patrimonio.

«Uno de los beneficios de morir, por así decirlo, es que los impuestos sobre su bitcoin se perdonan en su mayoría para sus herederos», dice Harris.

Por supuesto, todo esto es mucho en lo que pensar, y para algunas personas, simplemente no vale la pena el trabajo de procedimiento.

«Cuando yo muera», nos dijo un lector, «mi bitcoin muere conmigo».